六是其他与团队有关的业务资料。组团过程中还会有许多其他的业务资料,作为出境业务中必需的业务联系,也应该作为业务档案予以保存。这不仅是免税工作的需要,也是业务管理的需要。
资料归集
其次,团队资料保管的要求。团队资料的归集是业务信息得以保存的前提,是旅游业务的详细信息,必须按照档案管理的要求,在一定时段里妥善保存。团队资料归集应注意以下问题:
一是团队资料归集的时间。旅行社应要求跨境业务部门的业务员在每个团队行程结束后的1个月内,按照上述有关团队资料管理的要求,认真归集与该团队有关的信息资料,仔细检查每项资料的正确性与完整性,逐一审核各个明细项目,重要资料更要多次核实与对照,做好所属团队全部资料的整理、归集、编号、装订、归档工作。
二是团队资料归集的方式。在归集整理团包资料时,应将团队资料按照相应的团号归集在一个文件袋中,封面上注明部门、团号、目的地、团包清单目录、操作人名单等。团包清单目录一定要详细、明了,方便日后查找与检查。
三是团包的检查与抽查。业务员对于团包资料的收集与整理,应按照规定内容和要求进行,业务部门负责人有督促与检查的责任,公司主管部门应按照档案管理的要求和旅游行政管理部门的相关要求,对这些团包资料进行不定期抽查,以保证团包资料真实无误。
四是保证团包资料封存的严肃性。团包资料一经归集封存,未经公司主管领导批准,任何人不得自行拆封、修改或抽取。如必须要开封团包,应书面办理开封申请手续,经公司主管领导批准后,在有2人以上人员见证的前进下现场开封、核查,但不得抽取或销毁资料,只能经领导批准后才能够复印相关资料,以此来保证团包资料的严肃性和完整性。
五是电子文档的保管。如公司各项条件具备并完善,则可以电子文档的方式保存团包资料。公司网络技术部门可专设“团包”专用文件档,按照年度、部门、团号分别开设专用文件夹,要求各部门在规定时间内输入存档。明确团队结束后的第1个月内整理归集该团的电子文档,第2个月内将该团的电子文档上传公司服务器,专项保存。
六是团包的保存期限。团包的保存时间可根据旅行社经营情况及经营环境而定。一般情况下,纸质团包由经办业务员保管,保存时间不得低于5年;电子文档的团包,保存时间不得低于15年。保存期间,未经公司总经理批准,不得擅自丢弃或销毁;期满后,由公司行政部另行安排或处理。
七是责任人与监管人。跨境业务团队资料即团包归集与保管的责任人是经办该团的业务人员,部门经理有严格监管的责任。业务员离岗时,应办理相关团包的书面移交工作,由部门经理监督完成;部门经理离岗时,则应由上一级领导监督完成,以此保证团包管理的严肃性和正确性,防止丢失或毁损。
准确开票
获得税务部门的免税核准后,就要重新调整旅行社开具的发票,应按照业务不同开具不同税率的发票。通常,具备出境旅游资质的旅行社都会同时经营入境、国内和会展等业务,在跨境业务免税的情况下,旅行社所开具的发票就会同时出现6%的增值税税率普通发票、6%的增值税税率专用发票和免税的增值税普通发票。为保证经营业务与对外开具的发票相对应,开票人员应清晰跨境业务发票开具的各种要求,避免因混淆不同性质的发票出现税率问题。同时还要注意以下问题:
一是开票人员应在发票上标注团号和客人名字。这就要求业务员在申请开具发票时填制“发票申请单”,将所属团号和客人名字标注清楚。发票申请单由财务部留底备查,业务员也可另行记录或备份。
二是大客户发票的处理方式。旅行社给月结客户等大客户开具发票时,因为是一段时期内业务的总结,涉及团号和客人名称较多,因而,业务员在开票时应在申请单上或另附纸分别标明实际参团客人的名字和所属团号,客人总数与金额应与所开具的发票一致。
三是发票税率的标注。所有跨境(含邮轮)业务的发票中销项税“税率”栏均应注明“免税”字样,以区别其他业务。
四是发票抬头。发票抬头应与收款的来源以及核算的对象相吻合。客户单位汇款支付的团费,必须按照汇款单位的名称开具发票。业务员应要求客户提供付款单位的税号;个人缴款需要开具注明个人名字的发票的,必须与实际参团客人的名字相符。
五是备查项目。为保证团包经得起免税事项的检查,我们还应该做足多项工作,多准备相关资料,以保证旅行社跨境业务免税事项经得起税务检查。
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